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美国股票交易如何报税?

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美國股票報稅在CNYES、FB、MONEYDJ分享的情報跟討論

投資美股如何報稅?Firstrade第一證券稅務 中心頁面提供常見的投資美股稅務問題解答,您會在這裏找到一切可能需要的幫助 . 股票持有時間不同,資本增漲的稅率也會不一樣。只要股票持有時間超出一年,賺的錢算為長期資本收益,只需繳15% .

【美股要繳30%股息稅?】教你3招合法面對股息稅務的問題 | 慢活夫妻 George & Dewi

美國人投資美股有「股息稅+資本利得稅」,比起美國人,台灣人投資美股真的很划算. 台灣人投資美股會有預扣的股息稅,券商會幫你預扣30%才發給你股息. 如果你投資美股有超過100萬台幣的海外所得,你還是必須向國稅局申報(要不要繳必須申報後才知道 .

美國資本利得稅 好複雜?一文了解美國人/台灣人在美投資稅務 - Growin

情境二:美國公民、居住外國人(RA)投資美股. 若你是居住外國人(RA),無論你是持有綠卡或是通過實質居住測試,即是美國稅務居民,股息部分按 0%~20% 課稅,股票若持有一年以下資本利得稅則併入個人所得稅合併計算,並按美國稅法個人稅稅率 10%~37% 計算 .

錢進美股夯,但稅負成本居然要30%?別怕!1張表就能搞懂美國投資稅負問題!-moneybar-股票-商周財富網

圖片放大. 資料來源:moneybar. 對「非美國居民的外國人」來說,在美國的銀行存款利息及債券配息都是免稅,但是投資美國的股票及基金,就需要注意以下的課稅原則:. 1.資本利得:買賣的價差是免稅的。. 2.股息:現金股利會先預扣30%的稅金。. 若是透過海外券 .

報稅必看/投資美股獲利也要在台報稅! 會計師教你秒懂 | ETtoday財經雲 | ETtoday新聞雲

去年美股漲超多,特斯拉股價漲了7.5倍,等於200萬元投資可以滾出1500萬元,民眾如有這類海外投資獲利,今年別忘報稅。(圖/路透社) 記者吳佳穎/台北報導 去年美股表現超好,以特斯拉來說,股價漲了7.5倍,如果民眾有這類海外獲利要怎麼申報呢?

台灣股票買賣在美國報稅問題

美國的股票交易也是要兩三個工作天才入帳,這不重要 重點是交易日,稅務完全是以交易日為準 取得綠卡的第一年,有兩種報法,可以把整年都報成居民,也可以報成dual status,就是把取得綠卡那天前當成非居民、然後把取得綠卡之後當成居民 (以及的例子,赴美報到日就是取得綠卡日)

中国股票收益美国交税

1、如果是中国居民购买美股,按照有关规定,应当主管地税机关如实申报自己的境外收入。目前来看,股息、红利的个人所得税税率是20%,按年征收。同时,准予在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照中国个人所得税法规定计算的应纳税额。若是中国的居民企业在美国股市有投资收入的话,应当于第二年初汇算清缴时合并到境内收入里如实申报、纳税,目前法定税率是25%。同样,准予在应纳税额中扣除已在境外缴纳的企业所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照中国企业所得税法规定计算的应纳税额。
2、一般谈及的美国股市包含纽约证券交易所(New York Stock Exchange) 及纳斯达克证券市场 (Nasdaq Stock Market) 上市的股票 。美国主要的股票交易市场: 纽约证券交易所 NYSE,纳斯达克证券市场NASDAQ,美国证券交易所AMEX,店头市场Over-the-Counter.

(1)如果你人是在中国 那你兑现时 应该是不需要像美国政府交税的 但是你必须要向中国的税务局申报您的收入,否则即视为偷漏税。
(2)如果你在美国,根据您的年收入,缴纳股票期权收益的15%-35%(具体数字忘记了)
还有一点要注意的是,美国的股票账户是给客户自己选择是预先缴税还是年终自己向国税局报税,如果你打算在中国申报您的收入,务必选择事后缴税,免去了年终向国税局讨税的麻烦

已经有越来越多的中国人进入了国外的金融市场进行交易。如果您成功的取得了盈利,那么您接下来面临的第一个问题就是税收。税收和死亡是每个人无法逃避的命运,忘了谁说的来着。本文讨论的是美国对外国人在金融交易中取得的盈利是如何征税的,如果您既非美国公民又非美国永久居民而且拥有在美国的金融市场从事交易取得的盈利,请继续往下看。 美国的个人所得税法将既非美国公民又非美国永久居民的人的收入分为两类: 与在美国境内的贸易或业务行为有有效联系的收入 (Income that is effectively connected with a trade or business in the United States);与在美国境内的贸易或业务行为没有有效联系的收入 (Income that is not effectively connected with a trade or business in the United States)。 对于来自于资本利得或者说资本收益(比如您的交易盈利)方面的个人收入,美国的税法规定,如果美国税收年度内您在美国境内停留的时间不少于183天,您将按照30%(或者由美国和您的国家间的税收协定制定的比30%更低)的统一税率缴纳所得税。如果美国税收年度内您在美国境内停留的时间少于183天,您就不用针对资本利得缴纳所得税,除非: 您的资本利得属于有有效联系的收入; 如果您的资本利得属于 有有效联系的收入 ,您将在一定的减税后,按照针对美国公民或者美国永久居民制定的分级税率缴纳所得税。如果美国和您的国家间有税收协定,您缴纳的所得税可能略少一些。 注意,有有效联系的收入 并不是定义成您的收入要直接来源于您在美国境内从事的贸易或业务行为,而是定义成只要您在美国境内从事的贸易或业务行为,那么您取得的来自美国境内的所有收入都要算作是 有有效联系的收入。比如您是一个持有F签证的留学生,那么您在美国交易股票的盈利是要缴纳所得税的,虽然您的交易盈利和您在美国的业务行为——学习,没有直接关系。下列人取得的收入通常被视为有有效联系的收入:F/J/M/Q签证的持有者; 在美国境内的贸易或业务行为的合伙人; 在美国境内从事个人服务的人; 拥有或运营美国境内从事销售服务或和产品的企业的人; 出售或转让美国境内房地产的人; 出租房地产的人(可以选择是否将自己视为有有效联系的收入的人)然而非常关键的部分在这里:如果您在美国的唯一业务行为就是通过一家美国的经纪商交易股票、证券或商品,那么您将不会被视为 在美国境内从事贸易或业务行为 。您的资本利得(交易盈利)也因此不会被视为有有效联系的收入。 举例说明:您是一个有中国国籍的人,居住在中国,在美国的税收年度内停留在美国的时间少于183天,与美国有关的唯一活动是通过某个经纪商交易Google的股票和黄金期货,那么您的交易盈利不用向美国缴税; 您是一个有中国国籍的人,居住在中国,在美国的税收年度内停留在美国的时间等于或超过183天,与美国有关的唯一活动是通过某个经纪商交易Google的股票和黄金期货,那么您的交易盈利需要根据美国和中国间的税收协定的规定向美国缴税; 您是一个有中国国籍的人,在美国留学或在美国的企业里工作但是还没有拿到美国绿卡,同时您通过某个经纪商交易Google的股票和黄金期货,那么您的交易盈利需要在一定的减税后再按照美国公民或永久居民的的标准向美国纳税,或者按照美国和中国间的税收协定的规定向美国纳税。

美國股票收入報稅指南

股息分兩種,普通股息(Ordinary Dividends)和合規股息(Qualified Dividends)。普通股息最常見,也是和其他收入一起用累進稅率表算稅,在1099-DIV的Box 1a。合規股息是要滿足一定條件後,可以按照淨資本利得的稅率算稅,在1099-DIV的Box 1b。大家需要注意的最主要條件就是holding period的要求,基本就是派息前後120天內要持有超過60天。

股票交易:在8949表格Sales and Other Dispositions of Capital Assets申報具體的股票交易,然後彙總到1040表的Schedule D, Capital Gains and Losses。注意,如果所有股票交易的basis was reported to the IRS,你可以略過8949表格,直接填Schedule D。

股息:直接報在1040表的Line 9a和9b。如果超過$1,500的ordinary dividends,還要報在Schedule B, Interest and Ordinary Dividends。

Net Investment Income Tax (NIIT)

對於外國人,比如留學生們,稅法反而簡單粗暴了很多,因為股票交易一般都不是 effectively connected with a U.S. trade or business,所以落在了30% Tax的範疇。 但是呢,還是有一些特別規定的。

資本利得稅率

如果在美少於183天,則不需繳稅,這裡的183天和substantial presence test的183天沒有關係,所以也不存在留學生前五年不算天數的說法。對於留學生來說,如果沒有任何美國收入如獎學金,即沒有在美國 establish tax home,則哪怕超過183天也不需交資本利得稅。另外資本損失是沒法用來抵扣的。

屬於Fixed or Determinable Income範疇,稅率30%或者更低的treaty稅率。而中美treaty的ARTICLE 9 (Dividends)裡的確設定了10%的稅率。很可惜,資本利得那塊,並沒有提到更低的稅率。

一般來說你應該收到1042-S表預扣30%,不過很多券商都是按照美國人的標準給1099表,其實無所謂,只要你的稅單做對就行。上述提到的兩個都要填在1040NR表的Schedule NEC—Tax> 點評

可見,如果你是生活在美國的 Non-resident Alien (NRA),那炒美股簡直是太不划算了:賺到的利潤30%要上交給美國,賠了的錢還不能用來抵稅,實在是太坑爹了!這待遇,甚至遠不如那些未曾踏入美國國土一步的人:他們只要在 盈透證券 或者 老虎證券 平臺上就可以遠端開戶炒美股,而他們的資本利得稅稅率為0!

3. Wash Sale 假售回購

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在美国买了股票, 在澳洲怎样去报税?

我们先来看看美国如何收税。为了保证本国税收利益不受侵害,美国税务部门会对美股派发给外国投资者的股利收取30%的预扣税(withholding tax)。好消息是,由于美国和澳洲之间有双边税务协议(Australia/US Double Tax Agreement),美国对作为澳洲税务居民的美股投资者只收取15%的预扣税。但是,澳洲投资者必须完成一份叫做W-8的表格(W-8 form),交还给您购买美股的交易平台,否则,预扣税(withholding tax)仍然是30%。例如,Kobe买了一只美国股票派发了$100的股利,作为澳洲税务居民,如果他填写好了W-8 form,他会收到$85,另外的$15($10015%)会被美国的税务部门扣下,不会派发给Kobe。但如果沒有填写W-8 form,他只会收到$70,另外的$30($10030%)会被美国的税务部门扣下。我們特意从Commonwealth bank 的股票交易平台commsec的网站找到了W-8 form和其填写示例,链接如下:

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2.避免双重征税

Kobe知道自己购买的美股所派发的股利需要给美国税务部门缴纳15%的预扣歀后不高兴了,好不容易有$100的股利,美国那里先截流了$15,自己身为澳洲税务居民,接下来还要向澳洲税务局交税,那剩不下多少钱了?不用着急,澳洲税务局有“海外收入所得税抵免”(Foreign income tax offsets),以避免双重征税,大概规则就是海外收入按澳洲和海外国税率高的一边缴税。依然拿Kobe的$100美股股利做例子,假设收入较高,个人边际税率达到了47%,Kobe应该就$100美股股利向澳洲税务局缴纳应交所得税$47($100*47%),但由于美国税务部门已经预扣了$15(假设Kobe填写了W-8 form且不考虑澳洲医保(Medicare 美国股票交易如何报税? Levy),那么Kobe年底报税时只需要交$32 ($47-$15)就可以,而不是$47。

需要注意,对于“海外收入所得税抵免”(Foreign income tax offsets),澳洲税务部门采取少补多不退政策,如果海外的预扣税大于应交的澳洲个人所得税,多出的部分不会返还.

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3.资本利得 (Capital Gain)和资本损失(Capital Loss)

刚才讲完了美股的股利分红,但对于大多数的美股投资者,他们更关注的是买卖股票的获利,而不是股利分红。如果股票抛售时的收入(capital proceeds)大于投资成本(cost base),那么超出的部分是投资者的资本利得通过资本利得计算出净资本利得(net capital gain),财政年年底需要将这部分净资本利得纳入个人收入,根据自己的边际税率缴纳个人所得税。投资成本除了包括购买股票时的股票价格,也包括相关费用,例如购买和抛售股票手续费。如果投资者在持有该股票超过一年后抛售,那么投资者在计算净资本利得时,将获得资本所得税折扣(capital gain discount)。如果股票持有者是个人,资本所得税折扣是50%,如果持有者是养老基金,资本所得税折扣是1/3。

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假设其他条件不变,但Kobe以自营养老金(假设未达到retirement phase)持有该美股,且超过一年后以$2000抛出,Kobe可以使用资本所得税折扣, 那么他当年的净资本利得(net 美国股票交易如何报税? capital gain)为$600($900-$900*1/3),这$600会被纳入Kobe的的自营养老金的收入,根据自营养老金的税率(15%)缴纳个人所得税。

另一方面,如果投资不慎,股票抛售时的收入小于减少投资成本(reduced cost base),会产生资本损失, 资本损失可以抵减资本利得,但是无法抵减一般收入(ordinary income),例如股利,工资等。如果资本损失超过了资本利得,多出的资本损失可以无限期递延,减少未来的资本利得。

资本返还(return of capital)

有时候,投资者所购买的美股每年派发给投资者的钱里不只有股利,也会包括资本返还. 通常,投资者购买的美股会发给投资者“股息支付明细”(Dividend Payment Advice),里面会告知投资者多少钱是股利,多少钱是资本返还.

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同样以Kobe举例,假设Kobe购买美股的本金为$1000,当年收到的$100全部为资本返还(return of capital)而不是股利,那么之前所谈的预扣税和个人所得税Kobe全都不用缴纳,因为这$100是Kobe的投资成本返还,而不是股利。但是,天下没有免费的午餐,如果Kobe之后以$2000的价格抛出该股票,该财政年Kobe的资本利得为$1100($2000-($1000-$100)),而不是$1000。

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Wealth Lord 美国股票交易如何报税? Accountants是会计师,审计师,税务顾问以及贷款经纪人为一体的综合咨询管理事务所,总部位于澳大利亚墨尔本,为澳大利亚和国外的中小型企业提供一系列专业的定制化服务。
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